在深圳这座充满活力的商业之都，企业如雨后春笋般蓬勃发展。随着税收监管体系日益完善，税审对于企业而言，不再是一项可有可无的工作，而是关乎企业税务合规、风险防控乃至长远发展的关键环节。

关于年审报告和税审报告的区别？哪些情形下企业要开展税审？税审能为企业带来什么好处？小管家呈上一份详细的税审攻略。

1年审报告和税审报告的区别？

税审报告是企业在每年的3-5月份向国家税务局或地方税务局提交年报时的一份报告，俗称“年报”或“税审报告”。

这里需要区分一下“税审报告”和“审计报告”。

税审报告指的是所得税汇算清缴报告，而审计报告指的是年度审计报告。前者是税务师事务所接受企业委托，对企业所得税汇算清缴纳税申报信息进行必要审核程序，并出具鉴证报告的业务。涵盖企业所得税年度汇算、税前弥补亏损、资产损失、土地增值税清算等各类税务鉴证内容 。后者是会计师事务所出具的。

2哪些情形下企业要开展税审？

01
企业亏损时

若企业当年亏损较大，且以后年度有弥补亏损需求，当年度就需出具税审报告。

此外，若企业连续三年亏损，税务局通常会通知企业出具近三年的税审报告，以便核实亏损情况。

在深圳，不少科技初创企业前期投入大、盈利周期长，这种情况下税审报告就显得尤为重要。

02
企业盈利时

当企业当年有利润，但利润较低且收入和资产不配比，或者企业存在较多潜在逃税风险，为保障税务安全，主动进行税审是明智之举。

若企业当年盈利且需弥补以前年度亏损，那么从弥补亏损当年起，往前追溯至有亏损需弥补的每一年，都要出具税审报告。

03
风险防控需求

当企业对自身账务处理存在疑虑，不确定是否合规时，通过税审进行自查是有效防范纳税违法成本的方式。

此外，那些未如实纳税、存在税务隐患，或者虽会计核算正常但税负率较低担心数据异常的企业，出具税审报告能降低被税务检查的风险。

在深圳大数据治税的环境下，企业的税务数据都在监管范围内，税审能帮助企业提前排查风险。

3税审能为企业带来什么好处？

01
合法节税减负

专业的注册会计师和注册税务师在税审过程中，会全面审查企业账务。他们能精准识别不合理的费用列支，通过调整会计分录，帮助企业减少不必要的税款支出。

例如，对于一些研发型企业，合理归集研发费用，享受相应的税收优惠政策，从而实现节税。

02
精准申报企业所得税

税务师凭借专业知识和丰富经验，会对企业不恰当的会计处理进行调整，确保企业全年应纳企业所得税额的计算准确无误，避免因申报错误导致的税务风险。

03
降低税务检查风险

在深圳，税务检查分为专业稽查和管理科室案头检查。税务师事务所完成税审报告后会上传至税务局内网，供税务机关查阅。

一般情况下，企业出具了税审报告，被税务检查的概率会大大降低。

04
提前自查纠错

在税审阶段，如果发现企业存在偷漏税行为，企业只需及时补齐税款，无需面临高额罚款。

这为企业提供了自我纠错的机会，避免因税务问题影响企业声誉和正常经营。

05
助力企业规范管理

税审不只是审查税务，还能深入分析企业业务流程，发现经营管理中的漏洞，并提出合理的改进建议，帮助企业完善内部管理体系，提升整体运营水平。

4深圳企业如何应对税务检查？

01
保持财务数据真实合理

确保企业实际规模与外帐收入相匹配，避免出现厂房、设备、人员等规模较大但收入较少的情况。

同时，合理规划成本结构，工业企业要保证成本中材料、工资等占比合理；商业企业要确保增值税税负与毛利率相匹配，避免库存、毛利、税负等数据异常。

02
规范财务处理与账目管理

及时清理长期挂账的预收帐款、应付帐款、预付帐款等科目，避免因资产负债异常引发税务机关的关注。

对于大额关联交易，要确保交易价格合理，符合独立交易原则，避免反避税调查。

03
积极配合税务检查

一旦企业被税务机关检查，要积极配合，如实提供相关资料。如果企业对检查结果有异议，可通过合法途径进行申诉，维护自身合法权益。