“中小微企业作为经济发展的重要力量，在成长过程中，财税政策的支持至关重要。2025 年，一系列利好的财税政策持续为中小微企业减负赋能。无论是企业主还是财务人员，了解并运用好这些政策，对企业发展都大有益处。接下来，就让我们一起看看具体内容“

01
小规模纳税人免征及减征

自 2023年1月1日至2027年12月31日 ，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，可免征增值税。这对于业务量不大的小规模企业来说，能直接减少资金支出。同时，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，也减按1%预征率预缴增值税。这大大降低了小规模纳税人的增值税缴纳成本，增加了企业的现金流。

金融机构贷款利息免征02

在2027年12月31日前，金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。这一政策鼓励金融机构向中小微企业放贷，缓解企业融资难问题，让企业有更多资金用于生产经营和发展。

03
小型微利企业低税率

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负仅为5%。这使得小型微利企业在盈利后，能留存更多资金用于研发、拓展业务等，增强企业竞争力。

研发费用加计扣除04

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。科技型中小企业更是如此。这极大地鼓励了中小微企业投入研发，提升企业创新能力，为企业长远发展奠定基础。

04
“六税两费”减半

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这些税费的减免，减轻了企业的运营负担，让企业轻装上阵。

政府性基金免征05

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。进一步降低了企业的成本支出。

助力中小微企业蓬勃发展

了解这些财税政策只是第一步，如何准确申报、享受优惠，还需要企业主和财务人员仔细研究政策细节，必要时可咨询专业的财税顾问。