一、“发票随便开？”

这是最容易坑会计的 “老板误区”

某做建材的老板吐槽：“会计非说客户要的‘办公用品’发票不能开，明明人家都付款了！”

其实问题出在老板身上：客户买的是钢筋水泥，却要求开 “办公用品” 发票（想多抵扣进项），老板一口答应，会计要是照开，就是 “虚开发票”——轻则罚款，重则追究刑事责任，这锅会计真不敢接！

✅ 老板必记：

发票内容必须与实际交易一致，“买 A 开 B”“无货开票” 都是虚开；

不是所有支出都能要发票：500 元以下的零星支出（比如找个人修电脑），凭收款凭证 + 身份证号就能入账，不用逼会计 “找票抵账”；

丢发票别让会计 “造假”：增值税专用发票可凭抵扣联复印件入账，普通发票可让销售方补开证明，造假比丢票后果更严重。
 

二、“公转私 = 偷税？”

 老板瞎转钱，会计背黑锅

“公司是我开的，钱不就是我的？转点到个人账户怎么了？”

这话要是被税务听见，先让会计去解释 “这笔钱是分红还是借款”。要知道，“公转私” 本身不违法，但没合规理由的转账，会被认定为 “隐性分红”，要补 20% 个税，补税罚款的锅，最后还是会计来对接处理。

✅ 安全公转私的 3 种情况（不用会计担风险）：

发工资：造好工资表、申报个税，凭工资发放凭证转；

借支备用金：让员工写借据，注明用途（如差旅费），后续凭发票冲抵；

分红：先缴 20% 个人所得税，凭完税证明转账，千万别直接 “转了再说”。

三、“利润高 = 赚钱多？”

老板算的 “账面利润”

可能是税务的 “补税依据”

“今年营收 1000 万，利润 300 万，怎么缴完所得税只剩 225 万？”

有老板抱怨“税太重”，但会计心里苦：老板把没开票的支出全算进 “成本”，账面利润 300 万，可税务认的 “合规成本” 只有 200 万 ——差额 100 万要补 25 万企业所得税，这不是税重，是老板的 “利润算法” 不合规。

✅ 老板必懂：

税务认的 “利润”≠老板算的 “利润”：只有合规凭证（发票、收据、完税证明等）的支出，才能算 “可扣除成本”；

别为了 “降利润” 乱买发票：有些老板年底买一堆 “咨询费”“服务费” 发票抵成本，金税四期能直接查到 “发票流与资金流不匹配”，补税 + 罚款跑不了；

合理降利润有正规招：比如给员工发年终奖（可税前扣除）、捐钱给公益组织（符合条件的捐赠能抵税），让会计帮你算，比自己瞎操作靠谱。

四、“会计能‘避税’？”

 老板要的 “避税”可能是会计的 “犯罪”

“会计，你能不能想办法少交点税？别人公司都没缴这么多！”

这话一出口，会计就陷入两难：合规的 “税务筹划” 是有的（比如小规模纳税人月销 10 万以下免增值税），但老板要的 “避税” 往往是 “隐瞒收入”“虚增成本”——这不是筹划，是偷税。

五、“税务查账 = 会计的事？”

老板不配合，会计再牛也白搭

某科技公司被税务稽查，老板全程甩给会计：“你去对接，我不懂这些”。结果会计找不到 3 年前的采购合同，税务直接按 “无法核实成本” 算，多缴了 80 万税。

税务查账查的是 “企业”，不是 “会计”，老板才是第一责任人：合同是老板签的、款项是老板批的、业务是老板定的，这些资料会计未必全掌握。

✅ 稽查应对 3 步走（老板必须牵头）：

提前留痕：所有业务合同、付款凭证、沟通记录（哪怕是微信聊天），让会计归档留存，别随手删；

如实说明：老板亲自向税务解释业务逻辑（比如 “这笔支出是给渠道的佣金，有协议”），比会计猜着说靠谱；

不藏猫腻：真有问题别让会计 “找借口”，主动补税 + 说明情况，罚款能少很多。

合规不是成本，而是核心竞争力

从深圳企业 9500 万补税，到 5710 亿的累计追缴，再到 10 月即将实施的出口新规，所有信号都指向一个结论：跨境电商的 “合规红利期” 已来，“违规成本” 将远超想象。

主动适配监管、夯实合规基础，不仅能规避补税罚款风险，更能在全球化竞争中赢得信任与机会。作为专业跨境财税咨询机构，我们将持续跟踪政策动态，为企业提供定制化合规方案，助力在合规前提下实现稳健增长。