以下是老板财税管控风险防控100问的问题清单+应对措施，每条问题均配有详细解决方案，涵盖税务风险类（30问）、财务合规类（20问）、资金管控类（20问）、政策与稽查应对类（20问）、综合风险类（10问）等核心板块，按风险类别分类整理，供企业系统排查风险：

一、税务风险类（30问）

1. 问题：公司哪些行为容易被税务局认定为偷税漏税？
   措施：建立收入完整申报制度；确保成本费用凭证齐全；定期税务健康自查；严禁私户收款、阴阳合同。

2. 问题：老板私人账户收公款有何风险？如何规范？
   措施：立即停止私户收款；已收款需补缴税款；建立公款专用账户；股东借款需签协议计息。

3. 问题：虚开增值税发票的法律后果？
   措施：构成犯罪的最高判无期徒刑；确保业务真实三流一致；建立发票审核制度；发现虚开立即作废。

4. 问题：买卖发票的风险有哪些？如何避免？
   措施：严禁购买发票；无票支出协商开票；调整业务模式；建立供应商白名单。

5. 问题：公司长期零申报会被稽查吗？
   措施：连续6个月零申报需说明；无经营可申请停业；小微企业可享免税申报。

6. 问题：哪些行业是税务稽查重点对象？
   措施：电商、医药等重点行业；保持完整业务凭证；定期税务健康检查。

7. 问题：跨区域经营未做税务备案的风险？
   措施：及时办理跨区域报告；按规定预缴税款；保存证明材料；按期核销。

8. 问题：关联企业之间无偿借款是否涉税？
   措施：视同销售缴增值税；签订借款协议；约定合理利息；按期申报。

9. 问题：股东借款超过1年未还如何缴税？
   措施：视同分红缴20%个税；及时归还借款；确需借款应签协议；按期付息。

10. 问题：公司注销时发现偷税漏税怎么处理？
    措施：补缴税款及滞纳金；可能面临罚款；聘请专业机构处理；完善清算程序。

11. 问题：隐瞒销售收入（如私户收款）如何补救？
    措施：主动补申报收入；补缴税款及滞纳金；调整账务处理；建立收入监控机制。

12. 问题：成本费用发票不足时如何暂估入账？
    措施：按实际发生额暂估；次年汇算清缴前补票；无法补票需纳税调整；建立发票追踪制度。

13. 问题：员工个人所得税未足额申报的风险？
    措施：重新核算补申报；补缴税款及滞纳金；完善薪酬管理制度；定期个税自查。

14. 问题：劳务报酬与工资薪金如何区分避风险？
    措施：签订规范劳动合同；区分雇佣与劳务关系；按实际性质申报个税；保存完整证据链。

15. 问题：临时工工资如何发放才能税前扣除？
    措施：签订劳务协议；按劳务报酬代开发票；代扣个税；银行转账支付。

16. 问题：公司名下没有车辆却报销油费的风险？
    措施：停止报销无车油费；已报销需纳税调整；建立私车公用制度；签订租赁协议。

17. 问题：老板用公司资金买房买车如何合规？
    措施：计入固定资产折旧；签订借款协议计息；按市场价租赁使用；及时归还资金。

18. 问题：赠送客户礼品是否需要代扣个税？
    措施：单价超100元需代扣20%个税；取得客户身份证号；申报偶然所得；建议改送折扣券。

19. 问题：电商平台未申报收入如何自查？
    措施：核对平台流水与申报表；补申报漏报收入；建立电商收入对账制度；区分含税/不含税收入。

20. 问题：直播带货收入如何确认和纳税？
    措施：区分坑位费与佣金；按实际收款确认收入；平台提现需开发票；依法缴纳增值税。

21. 问题：跨年收入与成本如何匹配才合规？
    措施：按权责发生制入账；收入成本配比原则；及时暂估入账；汇算清缴时调整。

22. 问题：固定资产一次性税前扣除的条件？
    措施：单价不超500万元；用于生产经营；会计仍按年限折旧；留存备查资料。

23. 问题：研发费用加计扣除如何避免被稽查？
    措施：建立研发项目管理制度；规范归集研发费用；留存立项报告等资料；按实际发生额申报。

24. 问题：税收优惠政策滥用有哪些后果？
    措施：补缴税款及滞纳金；取消优惠资格；可能面临罚款；建立优惠适用评估机制。

25. 问题：异地设立仓库是否需办理税务登记？
    措施：经营地超180天需登记；办理跨区域涉税报告；预缴增值税；按期核销。

26. 问题：分公司利润如何汇总纳税？
    措施：办理汇总纳税备案；总公司统一计算分配；留存分配表备查；按期申报。

27. 问题：境外付汇未代扣税款的风险？
    措施：补扣增值税及所得税；缴纳滞纳金；建立付汇前税务审核流程；咨询专业机构。

28. 问题：公司转让股权如何定价避风险？
    措施：按净资产评估价转让；留存评估报告；关联交易需说明合理性；按期申报纳税。

29. 问题：自然人股权转让如何节税？
    措施：先分红后转让；利用正当理由低价转让；分期支付价款；选择税收优惠地办理。

30. 问题：税务稽查的追溯期是几年？
    措施：偷税无限期追征；一般情况追征3年；特殊情况延至5年；保存完整账簿凭证。

二、财务合规类（20问）

1. 问题：公私账混用如何整改？
   措施：设立股东备用金账户；签订借款协议；逐步归还私账资金；完善报销制度。

2. 问题：公司账务混乱如何重建内账？
   措施：聘请专业会计梳理；按会计准则重建；补齐缺失凭证；建立新核算体系。

3. 问题：内账和外账合并的风险与步骤？
   措施：合并前需补税+滞纳金；聘请税务师事务所；分步骤调整账务；建立合规新账套。

4. 问题：现金交易过多如何规范？
   措施：单笔超5万需银行转账；推广电子支付；留存交易记录；定期现金盘点。

5. 问题：员工报销虚假发票如何防范？
   措施：建立发票查验制度；报销前查验真伪；定期抽查已报销发票；建立黑名单制度。

6. 问题：采购无票支出如何处理？
   措施：协商供应商补开发票；调整采购渠道；无票部分纳税调整；建立供应商考核机制。

7. 问题：销售不开票收入如何入账？
   措施：全部收入必须入账；申报未开票收入；完善客户开票要求；建立收入稽核制度。

8. 问题：公司注销时账上存货如何处理？
   措施：视同销售缴增值税；按市场价确认收入；提前规划库存清理；留存处置证据。

9. 问题：注册资本认缴未实缴的风险？
   措施：需在认缴期限内实缴；逾期可能被限制变更；破产时需补足；建议实缴部分资金。

10. 问题：抽逃注册资本如何认定？
    措施：禁止无真实交易转出资金；大额转款需附合同；保留资金使用证明；避免直接转股东。

11. 问题：股东以借款名义抽资如何规避？
    措施：签订正式借款合同；约定合理利息；按期归还；避免长期挂账。

12. 问题：公司替股东担保的法律风险？
    措施：需经股东会决议；披露关联关系；控制担保金额；避免连带责任。

13. 问题：财务人员离职如何交接防风险？
    措施：交接清单签字确认；核对账实相符；移交全部密码密钥；签订保密协议。

14. 问题：会计凭证和账簿需保存多少年？
    措施：账簿凭证保存30年；年报永久保存；发票存根联保存5年；电子档案需备份。

15. 问题：电子发票重复报销如何防控？
    措施：建立电子发票台账；报销时登记发票号；使用查重软件；定期交叉稽核。

16. 问题：公司支付宝/微信收款如何对账？
    措施：开通企业支付账户；每日下载流水对账；及时提现至公户；区分个人收款码。

17. 问题：个人卡流水过大如何解释？
    措施：提供合法收入证明；说明资金往来性质；补缴相关税款；逐步规范收款方式。

18. 问题：存货账实不符如何调整？
    措施：全面盘点查明原因；正常损耗计入费用；非正常损失需转出进项；调整账务处理。

19. 问题：坏账损失税前扣除的条件？
    措施：提供催收证明；法院判决书等；专项申报扣除；关联方坏账不得扣除。

20. 问题：关联交易如何定价才合规？
    措施：采用可比非受控价格法；留存定价依据文档；控制交易规模；定期评估合理性。

三、资金管控类（20问）

1. 问题：公司资金被挪用如何防范？
   措施：建立资金审批权限制度；实行U盾分级管理；大额支出需双重审批；定期核对银行流水。

2. 问题：如何制定安全的财务审批流程？
   措施：按金额设置审批层级（如1万内部门审批，超5万需总经理审批）；线上审批留痕；建立紧急支付预案。

3. 问题：大额现金支取被银行风控怎么办？
   措施：提前向银行报备用途；提供相关合同证明；改用转账支付方式；控制单日取现金额。

4. 问题：公司账户突然被冻结如何应对？
   措施：立即联系开户银行了解原因；准备相关证明材料；配合司法机关调查；启动备用金账户。

5. 问题：如何避免成为洗钱帮凶？
   措施：核实客户真实身份；拒绝可疑交易；建立交易监测系统；定期反洗钱培训。

6. 问题：第三方支付平台资金如何监管？
   措施：开通企业认证账户；设置提现限额；每日对账；及时转入对公账户。

7. 问题：老板从公司拿钱的最安全方式？
   措施：通过正规分红缴纳个税；签订劳动合同领取工资；实报实销公务支出；签订借款协议。

8. 问题：股东分红与工资薪金如何平衡？
   措施：测算综合税负最优比例；工资控制在社平工资3倍内；剩余利润依法分红。

9. 问题：公司借款给个人的合法途径？
   措施：签订书面借款合同；约定合理利息（不超过同期贷款利率）；按期收取利息；控制借款期限。

10. 问题：高利贷入账的风险如何规避？
    措施：拒绝支付凭证不合规利息；借款利率控制在法定范围内；通过正规金融机构融资。

11. 问题：民间借贷利息如何税前扣除？
    措施：取得利息发票；不超过金融企业同期同类贷款利率；关联方借贷需符合独立交易原则。

12. 问题：公司投资亏损如何税务处理？
    措施：股权转让损失需专项申报；提供投资协议等证明材料；5年内结转扣除；避免关联交易亏损。

13. 问题：老板垫资经营如何合法收回？
    措施：签订垫资协议明确性质；通过费用报销或工资形式；计入其他应付款；避免直接抽逃资金。

14. 问题：公司注销后发现债权如何处理？
    措施：重新启动清算程序；追回债权后补缴税款；股东按比例分配；超过时效需专项说明。

15. 问题：如何预防员工侵占公司资产？
    措施：实行岗位分离制度；定期轮岗；完善内控流程；建立举报奖励机制。

16. 问题：应收账款逾期如何追讨？
    措施：建立账龄分析制度；发送书面催收函；诉讼时效内主张权利；计提坏账准备。

17. 问题：客户以票换票的风险？
    措施：严格禁止换票行为；核实业务真实性；建立客户信用档案；发现可疑及时终止合作。

18. 问题：预收账款长期挂账的税务风险？
    措施：按约定交货时间确认收入；超1年未履行需申报纳税；与客户签订补充协议；定期清理往来款。

19. 问题：合同约定收款方式如何避坑？
    措施：明确收款账户信息；禁止第三方代收；约定发票开具时点；增加违约条款。

20. 问题：跨境收款如何合规结汇？
    措施：通过外汇管理局备案；提供真实贸易背景材料；使用正规跨境支付渠道；及时申报外汇收入。

四、政策与稽查应对类（20问）

1. 问题：金税四期重点监控哪些行为？
   措施：监控公转私大额交易；社保与个税申报比对；增值税税负异常；及时整改风险指标。

2. 问题：税务稽查如何选择企业？
   措施：行业专项整治对象；税负率异常企业；长期亏损仍经营；第三方数据比对异常。

3. 问题：接到税务稽查通知如何应对？
   措施：立即成立应对小组；明确稽查范围和要求；仅提供要求资料；聘请专业顾问协助。

4. 问题：稽查人员要求提供资料的范围？
   措施：要求出具书面通知；提供与稽查事项相关资料；非必要不提供；做好资料交接记录。

5. 问题：如何与稽查人员沟通降低风险？
   措施：由财务负责人对接；如实回答专业问题；不猜测不确定事项；重要事项书面确认。

6. 问题：稽查补税后是否还会被罚款？
   措施：首次违法可能"首违不罚"；故意违法处0.5-5倍罚款；积极配合可降低罚款比例。

7. 问题：如何申请税务行政处罚听证？
   措施：收到处罚告知书3日内申请；准备陈述申辩材料；聘请专业代理人；争取从轻处罚。

8. 问题：税收滞纳金如何计算？
   措施：按日万分之五计算；从税款缴纳期限届满次日起；至实际缴纳之日止；不超过税款本金。

9. 问题：哪些情况可申请延期缴纳税款？
   措施：因不可抗力导致重大损失；提供纳税担保；经省税务局批准；最长延期3个月。

10. 问题：如何利用"首违不罚"政策？
    措施：首次违法且情节轻微；及时补缴税款；税收违法行为清单内事项；主动消除危害后果。

11. 问题：社保入税后如何合规降成本？
    措施：规范用工关系；合理设置工资结构；使用非全日制用工；外包非核心业务。

12. 问题：灵活用工平台的风险点有哪些？
    措施：核实平台资质；确保业务真实；资金流水一致；留存完整证据链。

13. 问题：个体户核定征收政策是否安全？
    措施：确保业务真实；控制开票规模；避免关联交易；定期评估政策变动。

14. 问题：税收洼地注册空壳公司的风险？
    措施：需有实际经营场所；配备必要人员；避免只开票无实际业务；留存完整业务链条证据。

15. 问题：财政返还政策如何兑现？
    措施：核实地方政府承诺效力；满足兑现条件；按程序申请；关注政策延续性。

16. 问题：高新技术企业稽查重点是什么？
    措施：研发费用归集合理性；知识产权相关性；高新收入占比；研发人员占比。

17. 问题：出口退税骗税的法律后果？
    措施：追回退税款；处1-5倍罚款；构成犯罪的追究刑事责任；列入税收黑名单。

18. 问题：跨境电商税务如何合规？
    措施：区分B2B/B2C模式；完成海关注册；合规申报VAT；留存物流支付凭证。

19. 问题：税务黑名单对企业的影响？
    措施：纳税信用直接判D级；发票领用受限；出口退税从严审核；多部门联合惩戒。

20. 问题：如何修复企业纳税信用等级？
    措施：及时纠正失信行为；参加信用修复培训；提交信用修复申请；持续保持合规记录。

五、综合风险类（10问）

1. 问题：如何通过合同条款规避财税风险？
   措施：明确交易价格是否含税；约定发票类型及开具时间；增加税务争议解决条款；明确违约方承担补税责任。

2. 问题：业务模式设计中的税务陷阱？
   措施：避免混合销售误判税率；区分佣金与劳务报酬；合理拆分业务模块；事前进行税务规划。

3. 问题：并购重组中的隐性负债如何排查？
   措施：聘请专业尽调团队；核查历史纳税申报表；要求原股东出具承诺函；设置分期付款条款。

4. 问题：公司吊销未注销的后果？
   措施：法定代表人被限高；股东可能被追加责任；需先解除异常再注销；及时办理清算手续。

5. 问题：法定代表人有哪些财税风险？
   措施：偷税可能被限制出境；欠税被公告曝光；承担清算责任；谨慎担任挂名法人。

6. 问题：财务负责人离职如何免责？
   措施：办理变更登记手续；书面交接工作；保存任职期间完整资料；不签署虚假报表。

7. 问题：如何选择靠谱的财税顾问？
   措施：查看专业资质证书；了解行业服务经验；核实成功案例；签订规范服务协议。

8. 问题：老板必知的财税红线有哪些？
   措施：严禁虚开发票；禁止公款私用；按时申报纳税；保证账实相符。

9. 问题：企业破产前的财税预警信号？
   措施：长期拖欠税款；频繁变更财务人员；大额异常交易；银行账户被冻结。

10. 问题：如何建立全流程财税风控体系？
    措施：制定财务管理制度；设置风险预警指标；定期内部审计；聘请专业机构评估。