2025年10月1日，电商行业迎来了一场“合规风暴”，国务院公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》已正式开始施行。

要求平台强制报送电商商家上季度(7、8、9月)的收入数据，以后电商做账和申报必须合规！

0申报、漏报、假账的，一对比就会发现，现在不抓紧时间自查补救，10月可能直接被税局预警！

新规核心：平台强制报送，收入全透明

（一）报送主体全覆盖

此次新规的报送主体涵盖了淘、抖、拼、1688等所有电商平台。

这些平台必须按季度向税务局报送经营者数据，而且要进行平台流水、银行账户、纳税申报的三重交叉比对。

（二）报送对象无死角

报送对象广泛，包括电商店铺（如淘、多、1688等平台上的店铺）、直播带货（抖、快等平台的主播）、知识付费等平台内的各类经营者。

无论你是个体户还是注册了公司，无论你销售的是实物商品（如服装、美妆），还是提供线上服务（如知识付费、在线设计），都在这场新规的监管范围内。就连直播带货的主播，通过销售分成、打赏等获得的收入，同样需要按规定缴税。

（三）报送信息很关键

平台需要报送商家的身份证号或营业执照，以及每季度的收入情况。这些信息将成为税务部门核查商家纳税情况的重要依据。

（四）报送时间要牢记

报送时间为每年4月、7月、10月以及次年1月。

2025年10月是首次报送的时间节点，电商人务必在这个时间之前做好准备。

纳税义务：身份不同，税率有别

需要交多少税取决于你的经营主体。

目前，国家出台了很多优惠政策，不同的身份主体对应的税率也不同。

比如，个体工商户可能享受一定的税收减免政策，而一般纳税人和小规模纳税人在增值税等方面也有不同的税率规定。

电商人需要仔细研究自己的经营主体，了解对应的税率和优惠政策，确保准确纳税。

新规下如何合规自救

（一）建立收入台账，数据真实可查

电商人需导出全平台订单，建立真实的收入台账.

这不仅是为了应对税务部门的核查，也是为了自己能够清晰地了解经营状况，合理规划税务。

（二）补办执照和申报，合法经营第一步

对于没有营业执照的商家，要尽快去注册个体户，取得合法的经营资质。

而有营业执照但没报税的商家，这个月要抓紧进行“补零申报”，避免因为漏报而受到处罚。

（三）补成本票，降低税务风险

缺成本发票是很多电商人面临的问题。物流费用、直播设备、办公采购等能要发票的都要尽量取得。

三大雷区需注意

（一）收入与申报不符，补税罚款双打击

如果平台报送的收入≥10万，而你却进行0申报，那么将面临补税和罚款5倍的严厉处罚。

（二）年销达标未升级，进项抵扣成泡影

年销售额达到2500万还不是一般纳税人，税务部门将强制认定为一般纳税人，而且进项抵扣将作废。

（三）成本票缺失严重，核定利润补高税

成本票缺30%以上，税务部门将直接核定利润，并按最高档补税。

电商

合规发展，方能行稳致远√

电商新规绝不是小打小闹，税务部门会将商家和平台报送的数据进行详细对比，任何漏洞都将无所遁形。

电商老板们一定要重视起来，赶紧自查补漏，该注册的注册、该报税的报税、该补发票的补发票。只有做到合规经营，电商企业才能在激烈的市场竞争中长远发展，否则，等待你的将是严厉的处罚和市场的淘汰。

在这个合规至上的时代，电商人要时刻保持警惕，紧跟政策步伐，确保自己的经营行为符合法律法规的要求。